銀行保函的定義

        銀行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請人未能履行其所承諾的義務(wù)時，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任。

        由于銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，保函的信用性更好，靈活性更強(qiáng)，因此被廣泛地應(yīng)用于國際結(jié)算的眾多領(lǐng)域中，諸如貿(mào)易支付、工程承包、租金支付、資金借貸等等。

銀行保函的作用

        保函作為第三者的信用憑證，其出具的目的是為了使受益者能夠得到一種保證，以消除他對申請人是否具有履行某種合同義務(wù)的能力或決心的懷疑，從而促使交易順利進(jìn)行，保證貨款和貨物的正常交換，這是保函的基本功能之一。除此之外，保函還通常用來保證合約的正常履行、預(yù)付款項的歸還、貸款及利息的償還、合同標(biāo)的物的質(zhì)量完好被扣財務(wù)的保釋等等。
        概括而言，保函從其本質(zhì)上來說具有兩大基本作用：第一，保證合同價款的支付；第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進(jìn)行補(bǔ)償并對違約責(zé)任人進(jìn)行懲罰。

銀行保函的當(dāng)事人

    1、申請人(Applicant)或稱委托人(Principal)
    2、受益人(Beneficiary)
    3、擔(dān)保行(Guarantor Bank)
    4、通知行(Advising Bank)或稱轉(zhuǎn)遞行(Transmitting Bank)
    5、轉(zhuǎn)開行（Reissuing Bank）
    6、反擔(dān)保行（Counter Guarantor Bank）
    7、保兌行（Confirming Bank）

銀行保函的基本內(nèi)容

    1、保函當(dāng)事人（受益人、申請人、擔(dān)保行、通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細(xì)地址。
    2、保函的性質(zhì)。即保函的種類。
    3、合同的主要內(nèi)容。
    4、保函的編號和開立日期。
    5、保函金額。
    6、保函的有效期限和終止到期日。
    7、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。
    8、索償條件
    9、其他條款。

 銀行保函的開立

有關(guān)保函開立的主要規(guī)定有：

    （1）保函應(yīng)以書面形式開立，所謂書面形式當(dāng)然包括有效的電訊信息和加密押的同類電子數(shù)據(jù)交換（EDI）信息。
    （2）保函應(yīng)該規(guī)定的主要事項包括：主債務(wù)人（即保函申請人）、受益人、保證人、開立保函所依據(jù)的基礎(chǔ)交易、最高保證金額和付款所用貨幣的幣種、保函失效日期或決定保函失效的具體事件、要求付款的條件以及保函金額遞減條款。這里所謂的“金額遞款條款”是指保函中可以規(guī)定在某一日期或向保證人提交為此目的而規(guī)定的單據(jù)時，保函的擔(dān)保金額按一定數(shù)額或按可卻確定數(shù)額減少。
    （3）保函一經(jīng)開立，除非另有規(guī)定，否則即為不可撤銷的文件。
    （4）保證人是否開立保函應(yīng)由其自由決定，但是，當(dāng)保證人收到開立保函的委托后，認(rèn)為如按該委托開立保函，保證人將會受到保函開立國有關(guān)法律或法規(guī)的制約，從而將不能履行保函的責(zé)任時，保證人可以拒絕為申請人開立保函，但他應(yīng)該立即以電訊方式通知委托人，或者，如不能以電訊方式通知時，以其他快捷的方式通知，說明其不能執(zhí)行該項委托的原因，并要求委托人重新提出新的委托。