【案情】

    2003年9月，江蘇某外貿(mào)公司接受國內(nèi)一物資公司的委托，與其指定的香港公司簽訂了進口鋼材的合同。價格、交貨期、開證時間、開證保證金、代理費等主要內(nèi)容均在代理協(xié)議中一一明確。在收到物資公司的開證保證金（信用證金額的15％）后，外貿(mào)公司通過當?shù)刂袊y行向外開出了遠期信用證。很快外商通過銀行就寄來了信用證項下的全套單據(jù)。根據(jù)代理協(xié)議的規(guī)定，外貿(mào)公司將全套單據(jù)復印件交物資公司審核并由其確認。之后，外貿(mào)公司向銀行承兌并取得了提單。當外貿(mào)公司要求支付余款時，物資公司稱資金一時周轉(zhuǎn)困難，要求外貿(mào)公司予以寬限，并保證在外貿(mào)公司對外付款前幾天付清余款，外貿(mào)公司于是將提單交給了物資公司。可承兌期滿后，物資公司分文未付，而外貿(mào)公司卻不得不對外支付信用證的全額。等回過來去找物資公司，卻已是人去樓空。經(jīng)了解，該公司早已欠下巨額外債，而外商是與其有多年關(guān)系的朋友，他們的“合作”使得外貿(mào)公司遭到了巨額損失。

    【啟示】

    外貿(mào)公司在代理進出口貿(mào)易時應該多加注意，盡量預防信用證“陷阱”，防范可能出現(xiàn)的信用證詐騙。

    1.外貿(mào)公司要慎重選擇貿(mào)易伙伴。外貿(mào)公司接受代理進出口委托時，必須嚴格審查委托人和外商的資信。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機會時，應盡可能通過正式途徑來接觸和全面了解客戶，摸清對方真實背景及信譽度，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。

    2.嚴格審查信用證的內(nèi)容，堅決不接受無法或難以執(zhí)行的“軟條款”，否則，主動權(quán)就完全掌握在外商的手中了。同時，外貿(mào)公司在與外商簽約時，應平等、合理、謹慎地確立合同條款，如“預付履約金、質(zhì)保金，擁金和中介費”等條款要嚴加審查和判斷，以免誤中圈套。

    3.在開出信用證時，應視外貿(mào)背景，對方商業(yè)信譽等具體情況，充分估計到貿(mào)易風險程度而收取相應的信用證保證金，信用證也應是遠期或可撤消信用證為妥，以降低貿(mào)易風險。

    4.付款方式盡量做到每單及時結(jié)清，避免“一單壓一單”，（即在第二批貨物到貨時，才付第一批的貨款付款），否則容易出現(xiàn)經(jīng)濟糾紛和其他意外情況。

    5.外貿(mào)公司在開證、報關(guān)、提貨、發(fā)貨等環(huán)節(jié)上要嚴格把關(guān)，不能“只管開證和收取代理費”對其他環(huán)節(jié)不聞不問。特別要注意在信用證付隨單據(jù)的流轉(zhuǎn)中可能會出現(xiàn)的漏洞，清除“正本提單在手，萬事大吉”的麻痹思想。

    6.外貿(mào)公司在對外貿(mào)易中，對本公司業(yè)務員要嚴格管理，嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，以堵塞漏洞，防患于未然。

    【分析】

    所謂的代理進出口業(yè)務，是指外貿(mào)公司作為代理人，接受生產(chǎn)企業(yè)或其他委托人的委托，進口或出口其指定貨物的業(yè)務。在這一業(yè)務中，最容易發(fā)生的問題就是，委托人與外商相勾結(jié)，利用信用證來騙取外貿(mào)公司的財產(chǎn)。

    目前國內(nèi)不少外貿(mào)公司作為“代理商”為收取“代理費”而只管開信用證，對貨物報關(guān)、提貨、發(fā)貨等貿(mào)易環(huán)節(jié)不聞不問，雖然手中持有“正本提單”，但并沒有完全控制貨物所有權(quán)，犯罪嫌疑人利用其開信用證后存在的“收貨”、“付款”之間的時間差，利用開證行“就單審單”，只審查信用證付隨單據(jù)并不驗貨，利用外貿(mào)公司只管“代理”，不問其他，內(nèi)部管理松懈、把關(guān)不嚴、運作不規(guī)范、訂立合同和履行合同不慎重等漏洞而犯罪得逞。

    在代理進口業(yè)務中，經(jīng)常發(fā)生委托公司和外貿(mào)公司相互勾結(jié)，外貿(mào)公司通過銀行向外開出了信用證，委托公司以各種借口拖延付款，承兌期滿后外貿(mào)公司不得不對外支付信用證的全額，卻找不到委托公司，以致遭到了巨額損失。為什么會發(fā)生這種情況呢？主要是因為信用證一經(jīng)開出，便獨立于合同，只要單單、單證相符，銀行就必須無條件付款。詐騙者之所以選用遠期信用證支付方式，是因為承兌期與付款期之間有時間差。通過承兌，便能拿到提單，獲得貨權(quán)。一旦將提單交給委托人，自由處分權(quán)此時已完全掌握在委托人手中。

    在代理出口業(yè)務中，最容易發(fā)生的問題就是打包貸款。因為打包貸款實質(zhì)上是用信用證進行質(zhì)押的借貸，外貿(mào)公司必須向銀行承擔到期還款的責任，此責任的履行與出口合同能否切實執(zhí)行元任何關(guān)系；另一方面，外貿(mào)公司作為出口合同的賣方，必須履行出口合同中規(guī)定的義務，如有違反（即使是委托人的原因），也必須向外商承擔賠償責任。從法律角度分析，外貿(mào)公司因此獲得了向委托人追償?shù)臋?quán)利。但此權(quán)利的實現(xiàn)依賴于委托人（即工廠）的經(jīng)濟狀況，一旦委托人關(guān)門歇業(yè)，外貿(mào)公司的雙重損失無法從委托人處得到補償。

    信用證結(jié)算方式是國際貿(mào)易結(jié)算的主要方式，在代理進出口業(yè)務中，外貿(mào)公司經(jīng)常會遇見利用信用證“軟條款”進行詐騙的“陷阱”。常見軟條款有以下幾種類型：（1）暫不生效信用證，待進口許可證簽發(fā)后通知生效或待貨樣經(jīng)開證人確認后再通知信用證生效；（2）船公司、船名、目的港、起運港或驗貨人、裝船日期須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知；（3）貨到目的港后通過進口商檢驗后才履行付款責任；（4）指定受益人必須提交國外檢驗機構(gòu)出具的檢驗證書或由申請人指定代表出具的證書等等，此類欺詐常發(fā)生于CFR/CIF合同。